От молодых к старым, от богатых к бедным: AVS и пенсионные фонды скоро будут перераспределены. Справедливо ли это? Как повлияет 13-я пенсия AHV на будущее пенсионной системы? Blick разъясняет ряд вопросов на эту тему.
Голосование по вопросу 13-й пенсии AHV и повышения пенсионного возраста стремительно приближается. 3 марта швейцарцы примут решение о будущем швейцарской пенсионной системы. Но как она работает? Какое влияние окажет 13-я пенсия на пенсионные фонды? Blick разъясняет ряд вопросов на эту тему.
Как работает перераспределение в AVS?
Сегодняшние работающие люди используют свои взносы для финансирования пенсий сегодняшних пенсионеров: в этом и заключается суть распределительной системы. Более того, происходит значительное перераспределение средств от богатых к бедным. Тот, кто зарабатывает миллион франков, платит взносы AHV со всей своей зарплаты. Но размер пенсии ограничен: максимальная пенсия «всего» в два раза выше минимальной. Это политическое обязательство по социальному страхованию, основанному на солидарности. По подсчётам эксперта по пенсионным вопросам Андреаса Целлера, 88% пенсионеров получают пенсию выше той, которую они финансировали сами, напрямую через взносы и косвенно через налоги, пишет Blick.
Кому это выгодно, кроме самых обездоленных?
Вдовцы и родители получают доплаты к своим пенсиям по старости, которые выплачивает общество. Первая группа получает надбавку в размере 20% при расчёте пенсии по старости. Матери и отцы получают надбавки по уходу за детьми до достижения младшим ребёнком 16 лет. Это условные взносы в AVS, которые зачисляются на счета родителей в AVS – половина матери, половина отца – независимо от того, работают ли они меньше из-за детей. В целом женщины платят 34% взносов AVS, но получают 55% пособий, поскольку живут дольше и чаще получают доплаты за вдовство.
Усилится ли перераспределение в AHV?
Очень вероятно. Во-первых, в отличие от прошлого, 20% AVS теперь финансируется за счёт субсидий Конфедерации, то есть за счёт наших налогов. Прямой федеральный налог, в силу своей высокой прогрессивности, облагает богатых: один процент самых богатых, с налогооблагаемым доходом более миллиона франков, платит около 40% федерального налога. Во-вторых, число людей с высокими доходами сегодня выше, чем во времена введения AVS: поэтому богатые платят больше.
Увеличит ли 13-я пенсия по старости перераспределение?
Да, но 13-я пенсия по старости будет стоить миллиарды. Хотя в тексте инициативы нет чёткого ответа на вопрос о финансировании, три альтернативы остаются очевидными:
Вариант 1 увеличивает перераспределение средств от нынешних работников к пенсионерам. Вариант 2 также ложится бременем на пенсионеров, поскольку люди с низкими доходами страдают больше всего. Они тратят гораздо большую часть своего дохода на потребительские товары. Поэтому повышение НДС ударит по ним сильнее, чем по состоятельным людям.
Какую роль в этом контексте играют дополнительные пособия?
Дополнительные пособия – это форма социальной помощи для пенсионеров, чьих пенсий по старости и пенсий из пенсионного фонда не хватает на жизнь. Дополнительные пособия полностью финансируются государством, а значит, за счёт наших налогов. Отсюда необходимость перераспределения средств от «богатых» налогоплательщиков к «бедным» получателям ПК. Около 10% пенсионеров в возрасте 65 лет зависят от этих пособий. Другими словами, 90% пенсионеров обходятся без них, по крайней мере, в начале своего выхода на пенсию. Если бы предложение было принято, все пенсионеры получали бы 13-ю пенсию, независимо от того, зависят они от неё материально или нет, сообщает Blick.
Сколько ещё лет я должен буду работать, чтобы финансировать 13-ю пенсию AHV?
Если все получатели AHV будут получать не 12, а 13 ежемесячных пенсий, то это будет соответствовать увеличению на 8,3%. В 2026 году на это уйдёт чуть более 4 млрд швейцарских франков, а в 2030 году, в связи с увеличением числа пенсионеров, – около 5 млрд швейцарских франков. Короче говоря, чтобы финансировать это, пенсионный возраст придётся повысить на два года, то есть до 67 лет как для мужчин, так и для женщин. Однако даже без повышения пенсий, начиная с 2030 года, счета AVS будут иметь финансовую дыру. По расчётам Конфедерации, чтобы заполнить эту дыру, необходимо повысить НДС на 3,4 процентных пункта, увеличить отчисления с зарплаты на 2,6 процентных пункта или повысить пенсионный возраст на три-четыре года.
В чём преимущество повышения пенсионного возраста по сравнению с увеличением взносов или налогов? Какой рычаг дает наибольший эффект?
Повышение пенсионного возраста оказывает двойной положительный эффект на счета AHV, поскольку люди дольше делают взносы и меньше времени получают AHV – при условии, что все работают дольше. Однако повышение пенсионного возраста остаётся непопулярным проектом. Экономисты UBS подсчитали влияние других факторов на дыру AHV. Их вывод: уровень миграции практически не влияет на AHV, уровень рождаемости имеет лишь умеренное влияние, а вот продолжительность жизни влияет. Если средняя продолжительность жизни швейцарских мужчин вырастет с нынешних 82 лет до 91 года в 2070 году, то, согласно исследованию, разрыв в AHV будет в два с половиной раза больше, чем если продолжительность жизни «всего лишь» вырастет до 87 лет.
Какую роль здесь играет солидарность?
Она обеспечивает выборочное перераспределение. Существуют пенсии по инвалидности и детские пенсии, а также пособия по потере кормильца, которые финансируются всеми застрахованными лицами. Более того, пенсии женщин рассчитываются по тому же коэффициенту конвертации, что и пенсии мужчин, хотя он должен быть ниже из-за большей продолжительности их жизни.
На протяжении многих лет перераспределение средств от работающих граждан к пенсионерам является предметом дискуссий. Какова ситуация сегодня?
Ситуация более стабильна. Каждый год Комиссия по высокому надзору за профессиональной деятельностью публикует оценки перераспределения средств между работающими и пенсионерами. В период с 2014 по 2022 год работающие выплатили пенсионерам в общей сложности 45 млрд швейцарских франков. Это объясняется тем, что пенсионные фонды использовали для пенсионеров пропорционально больше доходов, чем перечисляли работающим людям в виде процентов. Однако с тех пор, как фонды скорректировали свои параметры и снизили коэффициенты конвертации для новых пенсионеров, перераспределение уменьшилось. В 2019 году пенсионеры всё ещё получали на 7,2 млрд больше, чем было бы правильно с точки зрения бухгалтерского учёта. Но в 2021 году они получили всего 200 млн. А в 2022 году выиграли даже работающие люди, опять же на 200 млн
Каковы коэффициенты конвертации для нынешних пенсионеров?
По данным ассоциации пенсионных фондов Asip, он составляет от 4,1 до 7,2. Это означает, что человек с коэффициентом конвертации 4,1 на 100‘000 швейцарских франков пенсионного капитала получает пенсию в размере 4‘100 швейцарских франков в год, а человек с более высоким коэффициентом – 7‘200 швейцарских франков. Эти два человека могут состоять в одном фонде, но выйти на пенсию в разное время. Поскольку в рамках обязательной схемы BVG/LPP действует установленный законом минимум 6,8 (для зарплат до 88‘000 швейцарских франков), фонды могут снижать коэффициент конвертации только для более высоких доходов. От этого косвенно выигрывают люди с низкой зарплатой, которым гарантирована математически слишком высокая пенсия.
Каковы гарантии процентных ставок для коэффициентов конвертации?
Каждый коэффициент конвертации имеет соответствующую пожизненную процентную гарантию, которая предоставляется соответствующим пенсионерам. Для коэффициента конвертации 4,1 эта гарантия составляет менее 1%. Для коэффициента 7.2 она составляет более 5%. Однако такая ставка не достигается уже давно при надёжных инвестициях. Слишком высокая процентная гарантия вынуждает КП брать на себя большие инвестиционные риски, поскольку финансируется в основном за счёт работающих людей с большими пенсионными активами.
Применяется ли при перераспределении минимальная процентная ставка?
Да, Федеральный совет установил эту ставку осенью предыдущего года. На 2024 год она гарантированно составит 1,25 %. Но если в конце года фактическая доходность окажется ниже этого значения, то в выигрыше окажутся работающие люди. Их пенсионные кредиты будут математически слишком высокими. Но основная нагрузка ложится не на пенсионеров. Перераспределение косвенно идёт в ущерб молодым людям и будущим страхователям, поскольку коэффициент покрытия КП падает.
Происходит ли перераспределение между пенсионными фондами?
Да, но на относительно низком уровне. Существуют субсидии для фондов с особенно пожилым населением. В свою очередь, все пенсионные фонды платят взносы в Гарантийный фонд LOB. В 2021 году было распределено 185 млн швейцарских франков.
Некоторые пенсионные фонды используют модели, призванные компенсировать перераспределение после его завершения. Удается ли им это?
Отчасти да. Например, в этих моделях сравниваются процентные ставки, начисленные за несколько лет для работающих сотрудников, и процентные гарантии для разных возрастных групп пенсионеров. Если выясняется, что пенсионеры с очень низким коэффициентом конвертации находятся в невыгодном положении по сравнению с другими пенсионерами и работающими людьми, они получают надбавку, насколько позволяет финансовое положение фонда. Тенденция такова: чем дольше возрастная группа находится на пенсии, тем больше она выиграла от перераспределения, и тем меньше вероятность того, что она ещё может быть компенсирована доплатами для других возрастных групп.
Компонент 3a, или Третий компонент.
В компоненте 3a нет перераспределения. Правильно ли это?
На первый взгляд, нет, потому что вы откладываете деньги только для себя. Но вы можете вычесть эти выплаты из своего налогооблагаемого дохода. И чем выше ваш налогооблагаемый доход, а значит, и выше ваша налоговая ставка, тем выгоднее 3-я составляющая, поскольку вы экономите на налогах. Поскольку налоговые потери ложатся на плечи общества, их можно рассматривать как перераспределение в пользу более обеспеченных слоёв населения. Теоретически можно предусмотреть и обратную модель. Вместо вычетов государство могло бы предоставлять фиксированные субсидии на частное пенсионное обеспечение, как это делается в случае с семейными пособиями. В этом случае все получают одинаковую сумму, но должны платить налог. Тем более, если они зарабатывают много денег. //SA
(тв)
Comments